Kassavirtaennuste apuna yrityksen toiminnassa

Abstract

Opinnäytetyön tavoitteena oli luoda toimeksiantajayritykselle kassavirtaennuste, joka on heidän käyttöönsä sopiva. Tarkoituksena oli saada kassavirtaennusteesta työkalu yritykselle, jota he voivat seurata kuukausittain tehdessään yrityksessä taloudellisia päätöksiä. Kassavirtaennusteesta on iso apu kassavirtojen seuraamisessa, ja sen avulla yritys pystyy suunnittelemaan liiketoimintaansa etukäteen ja harjoittamaan tehokkaampaa yritystoimintaa. Hyödyn saaja on siis toimeksiantajayritys eli Yritys X. Tietoperusta opinnäytetyöhön muodostui aiheeseen liittyvästä kirjallisuudesta ja internetistä löytyvistä lähteistä. Lisäksi Yritys X:n liittyvää tietoa on saatu toimeksiantajayritykseltä. Teoriaosuus on rakennettu kassavirtaennusteen keskeisten käsitteiden ympärille. Teoria on jaettu kolmeen aihealueeseen; kassavirta, kassavirtalaskelma ja kassavirtaennuste. Lisäksi kassavirran tärkeä käsite, käyttöpääoma, on avattu teoriaosuudessa tarkemmin. Tutkimusmenetelmänä käytettiin yksilöhaastatteluja eli kvalitatiivista menetelmää. Haastatteluiden tarkoituksena oli selvittää kassavirtaennusteen alkutilanne, millainen tarve ennusteelle on, millaiseen käyttöön se yrityksellä tulisi, ja kuinka pitkälle ajalle ennuste tulisi laatia. Haastattelukysymykset laadittiin yhdessä Yritys X:n Business Controllerin kanssa. Haastatteluihin osallistui yhteensä viisi yrityksen työntekijää. Keskustelujen pohjalta saadut tulokset referointiin ja niistä poimittiin tutkimuksen kannalta oleellisimmat tiedot. Toimeksiantajayrityksellä ei ole ollut ongelmia kassan riittävyyden kanssa ja suurella todennäköisyydellä ei ole tulevaisuudessakaan, sillä emoyhtiö auttaa toimeksiantajayritystä, jos likviditeetille on tarvetta. Opinnäytetyön tuloksena saatiin selkeä kassavirtaennuste, jota yritys voi hyödyntää jo olemassa olevan ennusteen sijaan. Ennusteen perspektiivin tulee olla vuosi, mutta tarkka osuus 3 kuukautta. Kassavirtaennustetta ei ole vielä liitetty Jedox järjestelmään, jossa toimeksiantajayrityksen nykyinen ennuste on.

The aim of this thesis project was to create a cash flow forecast for the case company that would fit their purposes. The goal was to create a tool to forecast monthly cash flows to assist in making financial decisions. The cash flow forecast is of great help in following the timing of transactions, and it allows the company to plan its actions in advance and to conduct more efficient business. The beneficiary is the case company, Company X.

The knowledge base of the bachelor’s thesis consists of topic-related literature from print and online sources. In addition, information about Company X has been retrieved from the case company. The theoretical part is built around cash flow forecasts’ terms. The theoretical section has been divided into three main subjects: cash flow, cash flow statement and cash flow forecast. Furthermore, one important term of cash flow, working capital, is unwrapped in the theory section. The research method used was individual interviews, ie the qualitative method. The interviews aimed to investigate the present situation of the cash flow forecast, what is required of the forecast, how will it be used, and how far it should be drawn. The interview questions were drawn in collaboration with the Business Controller from Company X. In total, five people from the case company were interviewed. The results obtained from the interviews were referenced and the most relevant information for the research was extracted.

The case company hasn’t had problems with the adequacy of cash and most likely will not in the future, since the parent company will assist the case company if they are in need of liquidity. As a result of the thesis, a simple but comprehensive cash flow forecast was created that the company can therefore utilize instead of the existing version. The forecast perspective should be one year, but the more exact period 3 months. The cash flow forecast has not yet been connected to the Jedox system, wherein the current forecast of the case company is.