THE PHENOMENON “MONEY LAUNDERING” : Whose money is dirty and what are the effects?
Davidsson, Hanna (2014)
Davidsson, Hanna
Hämeen ammattikorkeakoulu
2014
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2015090314288
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2015090314288
Tiivistelmä
Rahanpesukäsite yhdistetään yleisesti rikollisjärjestöihin ja rikolliseen liiketoimintaan. Se, miten se tapahtuu ja kuka sitä tekee, ovat melko etäisiä tavalliselle kadun-miehelle ja naiselle. Jendem Oy Ltd. toimii taloushallinnon ja yrittämisen konsultoinnin alueella. Yrityksen toiminta-alaan kuuluu myös vapaamuotoinen taloustilanteen seuraaminen, ennustaminen ja yrittämiseen liittyvien mahdollisuuksien hahmottaminen. Tästä syystä käsite rahanpesu ja sen katvealueet herättivät mielenkiinnon asian tarkempaan
tutkiskeluun ja ymmärtämyksen tuottamiseen.
Tavoite on tuottaa laajaa näkemystä asiaan ja siihen, miten vaikeaa on erottaa rikollinen toiminta laillisesta. Tätä kirjoittaessa lehdissä puhutaan Luxemburgin valtion verosopimuksista, joissa tietyt suuryritykset välttyvät
maksamasta veroja. Tällaisia tapauksia otetaan työssä esille muitakin. Niiden vaikutus ei ole vaan kilpailua vääristävä, vaan myös markkinatalouden toteutumattomuus ja kaikenlainen eriarvoisuus. Työ sisältää myös läpikäynnin täysin rikollisen rahanpesun kaavoista ja määritelmän, mikä täyttää rahanpesun tunnusmerkistöt. Eli työssä käsitellään sekä rikollinen,
että monomutkikkaat verosuunnittelu prosessit, joiden molempien lopputulos on välttää verojen maksu. Toisen tavoite on tietenkin myös häivyttää rikollisen toimintansa alkuperä, mutta kuitenkin myös välttyä säännöstelyltä, lailta ja velvoitteilta, mitä yhteiskunta yritystoiminnalle on säätänyt.
Ongelman asettelu lähtee ilmiön kuvaamisesta ympäristössään. Eli ollen jonkinlainen hermeneuttinen filosofia, jossa pyritään hahmottamaan asioita ja niiden kontekstien välisiä suhteita, löytääkseen uudelleentulkitsemista ja laajempaa ymmärrystä ilmiöstä. Siinä korostetaan merkityksiä sisältävien
kokonaisuuksien ymmärtämistä ja tulkintaa. Tutkimusstrategia on laadullinen. Aineistoa on haettu tavoite kriteerien mukaan. Virallisia tutkimuksia, raportteja, oikeuden pöytäkirjaotteita, alan kirjallisuutta, lehtiartikkeleita
jne. Tietoa ja tapauksia on ollut saatavilla todella runsaasti. Aineiston analysointimenetelmä on luokittelu.
Materiaali selkeytti kuvan, että kaikenlainen verojen välttely merkitsee kansantaloudelle paljon. Jos pelkästään rahanpesua arvioidaan tapahtuvan n. 5 % maailman bruttokansan tuotteen arvoinen summa vuosittain, niin paljon suurempi menetys veron keruussa syntyy erilaisia verottomia paikkoja
käyttäessä, veroparatiisit. Tieto lisää ymmärtämystä ja sitä kautta voidaan tehdä korjausliikkeitä, jotta vapaa markkinatalous toteutuisi ja yrittäminen olisi mielekästä.
tutkiskeluun ja ymmärtämyksen tuottamiseen.
Tavoite on tuottaa laajaa näkemystä asiaan ja siihen, miten vaikeaa on erottaa rikollinen toiminta laillisesta. Tätä kirjoittaessa lehdissä puhutaan Luxemburgin valtion verosopimuksista, joissa tietyt suuryritykset välttyvät
maksamasta veroja. Tällaisia tapauksia otetaan työssä esille muitakin. Niiden vaikutus ei ole vaan kilpailua vääristävä, vaan myös markkinatalouden toteutumattomuus ja kaikenlainen eriarvoisuus. Työ sisältää myös läpikäynnin täysin rikollisen rahanpesun kaavoista ja määritelmän, mikä täyttää rahanpesun tunnusmerkistöt. Eli työssä käsitellään sekä rikollinen,
että monomutkikkaat verosuunnittelu prosessit, joiden molempien lopputulos on välttää verojen maksu. Toisen tavoite on tietenkin myös häivyttää rikollisen toimintansa alkuperä, mutta kuitenkin myös välttyä säännöstelyltä, lailta ja velvoitteilta, mitä yhteiskunta yritystoiminnalle on säätänyt.
Ongelman asettelu lähtee ilmiön kuvaamisesta ympäristössään. Eli ollen jonkinlainen hermeneuttinen filosofia, jossa pyritään hahmottamaan asioita ja niiden kontekstien välisiä suhteita, löytääkseen uudelleentulkitsemista ja laajempaa ymmärrystä ilmiöstä. Siinä korostetaan merkityksiä sisältävien
kokonaisuuksien ymmärtämistä ja tulkintaa. Tutkimusstrategia on laadullinen. Aineistoa on haettu tavoite kriteerien mukaan. Virallisia tutkimuksia, raportteja, oikeuden pöytäkirjaotteita, alan kirjallisuutta, lehtiartikkeleita
jne. Tietoa ja tapauksia on ollut saatavilla todella runsaasti. Aineiston analysointimenetelmä on luokittelu.
Materiaali selkeytti kuvan, että kaikenlainen verojen välttely merkitsee kansantaloudelle paljon. Jos pelkästään rahanpesua arvioidaan tapahtuvan n. 5 % maailman bruttokansan tuotteen arvoinen summa vuosittain, niin paljon suurempi menetys veron keruussa syntyy erilaisia verottomia paikkoja
käyttäessä, veroparatiisit. Tieto lisää ymmärtämystä ja sitä kautta voidaan tehdä korjausliikkeitä, jotta vapaa markkinatalous toteutuisi ja yrittäminen olisi mielekästä.