Kassavirta-analyysi ja sen hyödyt mikroyrityksen taloudensuunnittelussa

Abstract

Opinnäytetyön tavoitteena oli luoda yritykselleni kassavirtaennustemalli, joka on toimialan käyttöön sopiva. Tavoitteena oli saada tilitoimisto käyttöön työkalu, jota yrittäjät voivat itse täydentää ja seurata. Ennusteen avulla yritys pystyy suunnittelemaan liiketoimintaansa ja kassavirtoja. Se tarjoaa selkeän kuvan yrityksen rahavirroista ja auttaa tekemään perusteltuja taloudellisia päätöksiä. Mikroyritykset, jotka ottavat kassavirta-analyysin käyttöön, voivat paremmin hallita likviditeettiään, suunnitella strategisesti ja reagoida ajoissa taloudellisiin haasteisiin. Tämä johtaa parempaan taloudelliseen vakauteen ja mahdollistaa kestävän kasvun pitkällä aikavälillä.

Ennustemalli kehitettiin Excel-ohjelmaan ja siinä hyödynnettiin edellisten tilikausien kassavirtoja ja vertailtiin tuloksen kehittymistä sekä tarkasteltiin investointien kasvua taseesta. Ennusteeseen päästiin muuttamalla suoriteperusteinen kirjanpito maksuperusteiseksi ja keräämällä tarvittava data kirjanpito-ohjelmista sekä pankkitapahtumista.

Opinnäytetyön teoreettinen viitekehys tarkastelee kassavirran merkitystä yrityksen taloudenhallinnassa sekä erilaisia kirjanpidon kirjaustapoja. Viitekehyksessä syvennytään kassavirtaan vaikuttaviin keskeisiin tekijöihin, kuten myyntisaamisiin, ostovelkoihin ja vaihto-omaisuuteen. Näiden tekijöiden ymmärtäminen on olennaista, sillä ne vaikuttavat suoraan yrityksen likviditeettiin ja taloudelliseen tilaan.

Opinnäytetyössäni toteutin kassavirta-analyysin konstruktiivisena tutkimuksena. Työssä on hyödynnetty aiempien tilikausien taloudellisia lukuja sekä teoreettista tietoa kehittääkseni kassavirtaennustemallin, jonka avulla yritys voi seurata kassavirtatilannetta ja ennakoida tulevia kassavirran muutoksia. Tavoitteena oli luoda työkalu, jonka avulla yritys pystyy itsenäisesti seuraamaan kassavirran tilannetta ja tekemään perusteltuja päätöksiä tulevien investointien ja rahoitustarpeiden suhteen.