Bokföraren som rapporteringsskyldig vid misstanke om penningtvätt: En handbok för Företaget X

Abstract

Detta examensarbete har gjorts på begäran av uppdragsgivaren, som kallas för Företaget X. Examensarbetet består av en handbok för uppdragsgivaren och dess anställda ifall de misstänker penningtvätt hos en kund. Bokföraren är enligt lagen rapporteringsskyldig vid misstanke om tvivelaktiga transaktioner. I samband med rapporteringsskyldigheten kommer skyldigheter som gör att uppdragsgivaren är i behov av en handbok med anvisningar om hur de bör agera vid misstanke om penningtvätt och vilka skyldigheter som ställs på bokföraren som rapporteringsskyldig. Bokförarna är ett led i bekämpningen av penningtvätt och till deras skyldigheter hör att skola sin personal och ha anvisningar tillgängliga ifall frågor om rapporteringsskyldigheten uppkommer.

Penningtvätt blir allt vanligare i Finland och det anmäls betydligt fler tvivelaktiga transaktioner än tidigare. Detta examensarbete består av en teoridel med hänvisningar till lagar och hur penningtvätt regleras i Finland. Penningtvätt är då man försöker dölja olagligt ursprung till medlen och försöker få det att se ut som att de införskaffats på lagligt vis.

Teorin i examensarbetet har samlats in genom litteraturstudier. Datainsamlingen har skett i första hand från internet och böcker. Denna metod har kompletterats med en strukturerad intervju med en överinspektör från Regionförvaltningsverket, som är den myndighet som övervakar tillsynen hos bokförare.

Resultatet i detta examensarbete är en handbok med anvisningar om skyldigheterna som ställs på bokföraren som rapporteringsskyldig samt hur man bör agera vid misstanke om penningtvätt. Handboken har tilldelats uppdragsgivaren.