Veromuutosten vaikutus sijoittajan nettotuottoihin 2020
Jussila, Jere (2020)
2020
All rights reserved. This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-202001231542
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-202001231542
Tiivistelmä
Tämä opinnäytetyö tutkii osakesäästötilin verohyötyjen vaikutusta sijoitusten nettotuottoon sekä tulevien lakimuutosten vaikutusta sijoitusvakuutustuotteiden verotukseen. Muutoksia sovelletaan ensimmäisen kerran vuoden 2020 verotuksessa. Opinnäytetyö tarkastelee osakesäästötilin verotusta suhteessa arvo-osuustiliin, muutoksia säästöhenkivakuutuksen ja kapitalisaatiosopimuksen verotukseen sekä kaikkien näiden sijoitusmuotojen välistä veroneutraalisuutta.
Opinnäytetyö on toteutettu laadullisena tutkimustyönä. Työn tavoitteena on antaa lukijalle käsitys näiden veromuutosten vaikutuksesta ja kertoa verosuunnittelun merkityksen sijoitusten nettotuotoissa.
Teoreettinen viitekehys tarkastelee verosuunnittelua, lakimuutokseen liittyviä sijoitusmuotoja ja niiden verotusta vuonna 2019 ja 2020. Viitekehyksessä on käyty läpi tärkeimmät asiat empiirisen osion ymmärtämiseksi.
Empiirisessä osiossa tarkastellaan tuoton verotusta osakesäästötilin ja arvo-osuustilin välillä sekä lakimuutoksen vaikutusta säästöhenkivakuutuksen ja kapitalisaatiosopimuksen tuoton verotukseen.
Lopputuloksena voidaan todeta, että uusi laki osakesäästötilistä ja lakimuutokset sijoitusvakuutustuotteisiin parantavat suomalaisen sijoittamisen veroneutraliteettia. Osakesäästötili luo piensijoittajalle mahdollisuuden päästä hyödyntämään vakuutussijoittamisesta tuttua verotuksen lykkääntymisetua ja näin ollen nauttimaan paremmasta korkoa korolle -ilmiöstä myös omaehtoisessa osakesijoittamisessa.
Ei voida kuitenkaan yksiselitteisesti todeta, että osakesäästötili olisi aina arvo-osuustiliä
parempi vaihtoehto tehdä osakesijoituksia. Molemmat tilit mahdollistavat erilaisen verosuunnittelun ja erilaiset hyödyt henkilökohtaisessa sijoitustoiminnassa.
Työn lopussa olevassa pohdinta osuudessa tarkastellaan saatuja tuloksia ja tehdään johtopäätöksiä. Koska työ on toteutettu loppuvuodesta 2019 eikä muutokset ole astuneet voimaan, pohdinnassa pyritään miettimään muutosten vaikutusta laajemmin.
Opinnäytetyö on toteutettu laadullisena tutkimustyönä. Työn tavoitteena on antaa lukijalle käsitys näiden veromuutosten vaikutuksesta ja kertoa verosuunnittelun merkityksen sijoitusten nettotuotoissa.
Teoreettinen viitekehys tarkastelee verosuunnittelua, lakimuutokseen liittyviä sijoitusmuotoja ja niiden verotusta vuonna 2019 ja 2020. Viitekehyksessä on käyty läpi tärkeimmät asiat empiirisen osion ymmärtämiseksi.
Empiirisessä osiossa tarkastellaan tuoton verotusta osakesäästötilin ja arvo-osuustilin välillä sekä lakimuutoksen vaikutusta säästöhenkivakuutuksen ja kapitalisaatiosopimuksen tuoton verotukseen.
Lopputuloksena voidaan todeta, että uusi laki osakesäästötilistä ja lakimuutokset sijoitusvakuutustuotteisiin parantavat suomalaisen sijoittamisen veroneutraliteettia. Osakesäästötili luo piensijoittajalle mahdollisuuden päästä hyödyntämään vakuutussijoittamisesta tuttua verotuksen lykkääntymisetua ja näin ollen nauttimaan paremmasta korkoa korolle -ilmiöstä myös omaehtoisessa osakesijoittamisessa.
Ei voida kuitenkaan yksiselitteisesti todeta, että osakesäästötili olisi aina arvo-osuustiliä
parempi vaihtoehto tehdä osakesijoituksia. Molemmat tilit mahdollistavat erilaisen verosuunnittelun ja erilaiset hyödyt henkilökohtaisessa sijoitustoiminnassa.
Työn lopussa olevassa pohdinta osuudessa tarkastellaan saatuja tuloksia ja tehdään johtopäätöksiä. Koska työ on toteutettu loppuvuodesta 2019 eikä muutokset ole astuneet voimaan, pohdinnassa pyritään miettimään muutosten vaikutusta laajemmin.