Yrityksen varallisuudenhallinta tuottavaksi
Järvinen, Taneli (2006)
Järvinen, Taneli
Satakunnan ammattikorkeakoulu
2006
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-200810033427
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-200810033427
Tiivistelmä
Tämän opinnäytetyön tarkoituksena oli selvittää pk-yrityksen varallisuudenhallinnan tuottavuutta ja etsiä erilaisia vaihtoehtoja sijoitustoimintaan. Tarkoituksena oli myös tutkia sitä, miten sijoitustoiminnan tuottoa voitaisiin kasvattaa. Monella suomalaisella pk-yrityksellä on merkittävästi varoja, mutta ne on sijoitettu kannattamattomasti. Opinnäytetyössä käytiin läpi varallisuudenhallinnan työkaluja ja vakuutussijoittamista sekä sijoitussuunnitelman tekemistä pk-yritykselle. Varallisuudenhallinnan työkaluina esiteltiin sijoitusrahastot, tuottotilit ja osakkeet. Lisäksi tarkasteltiin sijoituksiin liittyviä käsitteitä ja sijoitusten seurantaa. Lisäksi pohdittiin sijoitusten verotusta. Opinnäytetyön tarkoituksena oli myös laatia sijoitussuunnitelma pk-yritykselle esimerkkinä siitä, miten varainhallinta voitaisiin saada tuottavammaksi. Osakesijoittamisessa keskityttiin kotimaan arvopaperikauppaan. Vakuutussijoittamisessa perehdyttiin säästö-, sijoitus- ja eläkevakuutuksiin. Eläkevakuutuksia tarkasteltiin myös työntekijän palkitsemisen ja sitouttamisen näkökulmasta. Sellaiset sijoitustuotteet, jotka eivät ole jatkuvasti saatavilla esimerkiksi yrityksen verkkopalveluissa, jätettiin tarkastelun ulkopuolelle. Opinnäytetyön alussa tarkasteltiin erilaisia varallisuudenhallinnan parantamistyökaluja ja esiteltiin erilaisia sijoitusrahastoja. Varallisuudenhallinnan työkaluina esiteltiin myös tuottotilit sekä osakesijoitukset. Osakesijoittaminen on sijoitusmuodoista haastavin, tämän vuoksi tutkittiin myös osakemarkkinoita. Erityisesti huomiota kiinnitettiin vuoden 2006 lokakuussa tapahtuneeseen pörssiuudistukseen, jonka myötä kotimainen pörssi muuttui oleellisesti. Seuraavaksi selvitettiin vakuutussijoituksia. Vakuutussijoituksista esiteltiin säästö-, sijoitus- ja eläkevakuutukset. Vakuutussijoituksissa pyrittiin tuomaan esille niitä asioita, joissa vakuutussijoitukset eroavat suorasta rahastosijoittamisesta. Eläkevakuutuksia tarkasteltaessa haluttiin eläkevakuutus esitellä työvoiman palkitsemis- ja sitouttamisvälineenä. Lopuksi käytiin läpi sijoitussuunnitelman osia. Huolellisesti laaditun sijoitussuunnitelman merkitystä sijoittamisessa painotettiin. Sijoitussuunnitelma tulisi aina laatia yksilöllisesti ja olisi mietittävä jo etukäteen sijoitussumma, sijoitusaika, tavoitteet, tuottovaatimus, riskinsietokyky, sijoituspäätöksen tekijä ja yrityksellä myös sen vastuuhenkilöt ja sijoitusten seuranta- ja raportointitavat. Sijoitussuunnitelmaesimerkki laadittiin kuvitteelliselle pk-yritykselle havainnollistamaan sitä, miten yrityksen varallisuudenhallinta voitaisiin saada tuottavammaksi.