Vientikaupan luottoriskien hallinta : Case: Optomed Oy Ltd.
Tolonen, Riikka (2017)
Tolonen, Riikka
Oulun ammattikorkeakoulu
2017
All rights reserved
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2017052910824
https://urn.fi/URN:NBN:fi:amk-2017052910824
Tiivistelmä
Opinnäytetyön tavoitteena oli perehtyä kohdeyrityksen luotonhallintaan kansainvälisessä kaupassa. Tavoitteena oli kuvailla yrityksen tämän hetkistä luottoriskien hallinnan prosessia ja tehdä ohjeistus luottoriskien hallinnasta kansainvälisillä markkinoilla. Toimeksiantajayrityksen kasvu on ollut nopeaa viimeisen parin vuoden aikana ja yritys on panostanut ensisijaisesti asiakkaiden hankintaan tavoitteena kasvattaa liikevaihtoa. Yrityksessä on kuitenkin havahduttu siihen, ettei pelkkä liikevaihdon kasvu riitä saatavaksi vaan saatavat täytyy realisoida. Tämän vuoksi luotonhallinnan ohjeistus on yritykselle tarpeellinen.
Opinnäytetyön toimeksiantaja on Optomed Oy, joka on oululainen lääketeknologian tuotteita kehittävä ja myyvä yritys. Opinnäytetyön tietoperusta käsittelee yleisesti luottoriskejä ja niiden hallinnan eri osa-alueita kansainvälisessä kaupassa. Teoriaosuudessa kuvataan luotonhallinnan prosessi aina asiakkaan luottokelpoisuuden selvittämisestä saatavien hallintaan ja perintään. Tietoperustassa esitetty tieto perustuu aiheeseen liittyvään kirjallisuuteen, jota on tuettu yritykseltä hankituilla tiedoilla. Opinnäytetyön empiirinen osa kuvaa Optomed Oy:n nykyistä luotonhallintaa ja ohjeistusta luotonhallinnan kehittämiseksi.
Luottoriskien hallinta ulkomaankaupassa on haastavampaa kuin kotimaan kaupassa, sillä eri maiden oikeudelliset järjestelmät, taloudellinen tilanne ja oikeellisten tietojen hankinta vaikeuttavat luo-tonhallintaa. Sen takia luotonhallinnan huolellinen toteuttaminen kohdeyrityksessä on äärimmäisen tärkeää. Yrityksessä toimiva luottoriskien hallinta perustuu luottopolitiikkaan, luottoriskien arviointiin ja luotonhallinnan toimivaan toteutukseen. Luottopolitiikka luo perustan luotonannolle, jonka mukaan toimitaan. Luottopolitiikan noudattamista tukevat luotonhallinnan prosessit, joiden tulee toimia saumattomasti yrityksen sisällä. Luottoriskien arvioinnissa tulisi keskittyä arvioimaan riskejä niin, että sillä tuettaisiin yrityksen myyntistrategiaa ja samalla ehkäistäisiin luottotappioiden syntymistä.
Opinnäytetyön tuotoksena yritykselle laadittiin kirjallinen luottopolitiikka ehdotus, luottohakemuslomake ja prosessikaavio luotonhallinnasta. Luottopolitiikka ehdotus toimii yrityksessä ohjeistuksena luottoriskien hallinnasta, sillä yrityksellä ei aiemmin ole ollut kirjallista luottopolitiikkaa. Luottohakemuslomake tukee yritystä luottotietojen hankinnassa ja kaavio luotonhallinnasta havainnollistaa yrityksen luotonannon toimintoja. Tuotoksen on tarkoitus toimia pohjana luottoriskien hallinnan toteutukselle ja sen kehittämiselle tulevaisuudessa.
Opinnäytetyön toimeksiantaja on Optomed Oy, joka on oululainen lääketeknologian tuotteita kehittävä ja myyvä yritys. Opinnäytetyön tietoperusta käsittelee yleisesti luottoriskejä ja niiden hallinnan eri osa-alueita kansainvälisessä kaupassa. Teoriaosuudessa kuvataan luotonhallinnan prosessi aina asiakkaan luottokelpoisuuden selvittämisestä saatavien hallintaan ja perintään. Tietoperustassa esitetty tieto perustuu aiheeseen liittyvään kirjallisuuteen, jota on tuettu yritykseltä hankituilla tiedoilla. Opinnäytetyön empiirinen osa kuvaa Optomed Oy:n nykyistä luotonhallintaa ja ohjeistusta luotonhallinnan kehittämiseksi.
Luottoriskien hallinta ulkomaankaupassa on haastavampaa kuin kotimaan kaupassa, sillä eri maiden oikeudelliset järjestelmät, taloudellinen tilanne ja oikeellisten tietojen hankinta vaikeuttavat luo-tonhallintaa. Sen takia luotonhallinnan huolellinen toteuttaminen kohdeyrityksessä on äärimmäisen tärkeää. Yrityksessä toimiva luottoriskien hallinta perustuu luottopolitiikkaan, luottoriskien arviointiin ja luotonhallinnan toimivaan toteutukseen. Luottopolitiikka luo perustan luotonannolle, jonka mukaan toimitaan. Luottopolitiikan noudattamista tukevat luotonhallinnan prosessit, joiden tulee toimia saumattomasti yrityksen sisällä. Luottoriskien arvioinnissa tulisi keskittyä arvioimaan riskejä niin, että sillä tuettaisiin yrityksen myyntistrategiaa ja samalla ehkäistäisiin luottotappioiden syntymistä.
Opinnäytetyön tuotoksena yritykselle laadittiin kirjallinen luottopolitiikka ehdotus, luottohakemuslomake ja prosessikaavio luotonhallinnasta. Luottopolitiikka ehdotus toimii yrityksessä ohjeistuksena luottoriskien hallinnasta, sillä yrityksellä ei aiemmin ole ollut kirjallista luottopolitiikkaa. Luottohakemuslomake tukee yritystä luottotietojen hankinnassa ja kaavio luotonhallinnasta havainnollistaa yrityksen luotonannon toimintoja. Tuotoksen on tarkoitus toimia pohjana luottoriskien hallinnan toteutukselle ja sen kehittämiselle tulevaisuudessa.